FINANCIëLE PARAGRAAF BESTUURSVERSLAG ZKtr 

CZ zorgkantoor B.V. voert de functie van Wlz-uitvoerder voor de verzekerden aangesloten bij CZ groep uit. Tevens is CZ zorgkantoor B.V. tot en met het jaar 2025 aangewezen voor de regionale Wlz-uitvoering in zes regio’s. Voor de uitvoering van de Wlz-taken ontvangt CZ zorgkantoor B.V. van Zorginstituut Nederland een budget ter dekking van de uitvoeringskosten.

Financieel resultaat  

CZ zorgkantoor B.V. ontving over 2023 bijdragen ter dekking van de beheerskosten vanuit het landelijke Fonds langdurige zorg van 50,3 miljoen euro (2022: 49,2 miljoen euro). De bedrijfslasten bedroegen 56,6 miljoen euro (2022: 49,4 miljoen euro) en stegen met 7,2 miljoen euro. De toename was het gevolg van hogere directe bedrijfskosten en hogere, door Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A., doorbelaste beheerskosten, en werd veroorzaakt door de inzet van meer fte’s om de toenemende activiteiten van de Wlz uit te kunnen voeren. 

Voor de wettelijke reserve uitvoering Wet langdurige zorg geldt een maximering van 20% van het ter beschikking gestelde budget beheerskosten Wlz voor Wlz-uitvoerders en het budget beheerskosten Wlz voor zorgkantoren. Het saldo van de herverdeling op basis van de clearinghouse constructie door het ZiNL wordt niet meegenomen in de berekening van de overschrijding.

Ultimo 2023 was er net zoals in 2022 geen sprake van een overschrijding van de wettelijke reserve.

Het totaal financieel resultaat komt uit op negatief 5,9 miljoen euro (2022: negatief 0,2 miljoen euro) en is verwerkt in het eigen vermogen van CZ zorgkantoor B.V.

Liquiditeiten

De liquide middelen bedragen 12,2 miljoen euro en zijn toegenomen met 9,9 miljoen euro in 2023. Een gedetailleerd kasstroomoverzicht is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van CZ groep. Mocht er bij CZ zorgkantoor B.V. een liquiditeitstekort ontstaan, dan heeft het bestuur van Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. de toezegging gedaan aan CZ zorgkantoor B.V. een lening te verstrekken, zodat de continuïteit van CZ zorgkantoor B.V. wordt gewaarborgd. Het gebruik van afgeleide financiële instrumenten is niet van toepassing.

Fiscale Positie  

CZ groep draagt vanuit de werkgeverschapsrol loonheffing af. De belangrijkste juridische entiteiten van CZ groep - de vier zorgverzekeraars - zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting, assurantiebelasting en voor de zorgverzekeringsactiviteiten van omzetbelasting. Niet vrijgesteld van vennootschapsbelasting zijn CZ zorgkantoor B.V. en CZ Fund Management B.V. Recentelijk is de Wet minimumbelasting 2024 van kracht. Het is zeer waarschijnlijk dat CZ groep wordt uitgesloten voor deze wetgeving. Hierover zal spoedig definitief uitsluitsel komen. Alleen voor de omzetbelasting bestaat een fiscale eenheid tussen de vier zorgverzekeraars en CZ zorgkantoor B.V. om te voorkomen dat er cumulatie van omzetbelastingdruk op de collectief gedragen en op bedrijfseconomische grondslagen doorberekende organisatiekosten optreedt.

Onderzoek en ontwikkeling

Om de komende jaren de Wlz goed te kunnen uitvoeren, worden namens o.a. CZ zorgkantoor B.V. diverse ontwikkelingsactiviteiten uitgevoerd. CZ zorgkantoor B.V. zoekt de samenwerking met zorgaanbieders in de regio om de benodigde capaciteit voor de zorgvraag te kunnen borgen en het maken van maatwerkafspraken voor complexe doelgroepen. Het nieuwe inkoopbeleid 2024 kent een landelijk kostentoerekeningsmodel met regionale ruimte voor het vaststellen van het tariefpercentage en de wijze van differentiëren. Hierdoor ontstaat de mogelijkheid om de regionale context mee te nemen en een goed beleid neer te zetten om de zorg betaalbaar en toegankelijk te houden. Ten behoeve van de informatievoorziening in de Wlz wordt een netwerkmodel ontwikkeld. Een netwerkmodel heeft, in tegenstelling tot een estafettemodel, één gegevensbron. Cliënten, zorgaanbieders, zorgkantoren en anderen gebruiken alleen die bron om informatie te raadplegen en registreren. Opslag van gegevens hoeft maar één keer en de informatie is voortaan altijd en overal beschikbaar.

Financiële vooruitblik

Als onderdeel van het opstellen van de jaarrekening hebben we de continuïteitsveronderstelling voor de komende 12 maanden beoordeeld. Op basis van de huidige financiële positie en toekomstverwachtingen (waaronder de solvabiliteitspositie en het kunnen beschikken over voldoende liquiditeiten voor de bedrijfsvoering) hebben wij geen continuïteitsrisico's geïdentificeerd.

Voor de uitvoering van de Wlz-taken ontvangt CZ zorgkantoor B.V. van Zorginstituut Nederland een budget ter dekking van de uitvoeringskosten. CZ zorgkantoor B.V. ziet zich in 2022 en 2023 geconfronteerd met hogere kosten dan het ontvangen budget ter dekking van de uitvoeringskosten Wlz. Ook voor 2024 wordt een negatief exploitatieresultaat verwacht. Gezien de ontwikkelingen in het zorgveld en bij het zorgkantoor is het exploitatietekort naar verwachting structureel. Zonder structurele aanpassing van het budget kan daardoor op termijn een financieel onhoudbare situatie voor het zorgkantoor ontstaan. CZ zorgkantoor gaat met VWS het gesprek aan over de exploitatieresultaten. Mocht er bij CZ zorgkantoor B.V. een liquiditeitstekort ontstaan, dan heeft het bestuur van Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. de toezegging gedaan aan CZ zorgkantoor B.V. een lening te verstrekken, zodat de continuïteit van CZ zorgkantoor B.V. wordt gewaarborgd.

Voor 2024 verwachten wij geen materiële (des)investeringen die impact hebben op de bedrijfsvoering.